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Malus écologiqueLa diminution des seuils se poursuit

Publié le 28 février 2025

La plupart des acheteurs d’une voiture neuve devront mettre davantage la main à la poche. Le seuil du déclenchement du malus au CO₂ est en effet abaissé à partir de mars 2025 et les véhicules hybrides rechargeables sont désormais assujettis au malus au poids.

Le malus automobile comprend deux aspects : celui lié à la taxe sur la masse des véhicules (malus au poids) et celui dépendant des émissions de CO₂ (malus écologique). Ces deux taxes sont dues le jour de l’immatriculation du véhicule. C’est cette date qui est prise en compte pour déterminer le barème applicable. Il existe des cas d’exonération lorsqu’il s’agit d’un véhicule accessible en fauteuil roulant, ou s’il est acheté par une personne titulaire de la carte « mobilité inclusion » (CMI) portant la mention « invalidité » ou d’une carte d’invalidité militaire ou encore si le propriétaire a un enfant mineur, ou à charge, détenteur d’une CMI portant la mention « invalidité » ou d’une carte d’invalidité militaire. Enfin, sont également exclus des malus les véhicules 100 % électriques, fonctionnant à l'hydrogène ou utilisant une combinaison des deux.

À noter que le malus au poids est plafonné, de sorte que la somme globale des deux malus (CO₂ et poids) ne dépasse pas la taxe CO₂ maximale de l'année. Soit 70 000 € pour l’année 2025 ; 80 000 € pour 2026 et 90 000 € au-delà de 2027.

Diminution du seuil de déclenchement

À partir du 1^er mars 2025, le seuil de déclenchement du malus basé sur les émissions de CO₂ est abaissé à 113 g/km (il était fixé à 161 g en 2008 lors de l’instauration de ce malus). Il faudra alors débourser 50 € de taxes, puis 75 € pour des émissions de CO₂ de 114 g/km et jusqu’à 70 000 € (en 2008, le montant maximal était de 1 600 €) pour une valeur dépassant les 192 g/km. Ces seuils seront à nouveaux rabotés en 2026 puis à partir de 2027 et pour les années suivantes (voir tableau).

Il existe des possibilités de réduction du malus CO₂ pour les familles nombreuses (lire l’encadré) de 20 g/km par enfant ou pour les véhicules équipés pour fonctionner au superéthanol E85 avec un abattement de 40 % sur les émissions de CO₂ (sauf si ce dernier émet d’origine plus de 250 g de CO₂/km).

Barème du malus basé sur les émissions de CO2 émises selon le cycle d’homologation WLTP

Période du 1^er mars 2025 au 31 décembre 2025	À partir du 1^er janvier 2027

Émissions de dioxyde de carbone (en g/km)	Tarif (en €)	Émissions de dioxyde de carbone (en g/km)	Tarif (en €)
Inférieures à 113	0	Inférieures à 103	0
113	50	103	50
114	75	104	75
115	100	105	100
116	125	106	125
117	150	107	150
118	170	108	170
119	190	109	190
120	210	110	210
121	230	111	230
122	240	112	240
123	260	113	260
124	280	114	280
125	310	115	310
126	330	116	330
127	360	117	360
128	400	118	400
129	450	119	450
130	540	120	540
131	650	121	650
132	740	122	740
133	818	123	818
134	898	124	898
135	983	125	983
136	1 074	126	1 074
137	1 172	127	1 172
138	1 276	128	1 276
139	1 386	129	1 386
140	1 504	130	1 504
141	1 629	131	1 629
142	1 761	132	1 761
143	1 901	133	1 901
144	2 049	134	2 049
145	2 205	135	2 205
146	2 370	136	2 370
147	2 544	137	2 544
148	2 726	138	2 726
149	2 918	139	2 918
150	3 119	140	3 119
151	3 331	141	3 331
152	3 552	142	3 552
153	3 784	143	3 784
154	4 026	144	4 026
155	4 279	145	4 279
156	4 543	146	4 543
157	4 818	147	4 818
158	5 105	148	5 105
159	5 404	149	5 404
160	5 715	150	5 715
161	6 126	151	6 126
162	6 637	152	6 637
163	7 248	153	7 248
164	7 959	154	7 959
165	8 770	155	8 770
166	9 681	156	9 681
167	10 692	157	10 692
168	11 803	158	11 803
169	13 014	159	13 014
170	14 325	160	14 325
171	15 736	161	15 736
172	17 247	162	17 247
173	18 858	163	18 858
174	20 569	164	20 569
175	22 380	165	22 380
176	24 291	166	24 291
177	26 302	167	26 302
178	28 413	168	28 413
179	30 624	169	30 624
180	32 935	170	32 935
181	35 346	171	35 346
182	37 857	172	37 857
183	40 468	173	40 468
184	43 179	174	43 179
185	45 990	175	45 990
186	48 901	176	48 901
187	51 912	177	51 912
188	55 023	178	55 023
189	58 134	179	58 134
190	61 245	180	61 245
191	64 356	181	64 356
192	67 467	182	67 467
Supérieures à 192	70 000	183	70 578
		184	73 689
		185	76 800
		186	79 911
		187	83 022
		188	86 133
		189	89 244
		Supérieures à 189	90 000

Le surpoids coûte cher

Si le barème ne change pas en 2025, depuis le 1^er janvier, les véhicules hybrides rechargeables disposant d’une autonomie en mode tout-électrique supérieure à 50 km ne sont plus exonérés du malus au poids. Ils bénéficient toutefois d’un abattement de 200 kg, dans la limite de 15 % de la masse. Comme pour le malus CO₂, une réduction du malus masse est applicable pour les familles nombreuses. Elle est de 200 kg par enfant.

Le barème s’étend de 10 €/kg pour la fraction de la masse en ordre de marche comprise entre 1 600 kg et 1 799 kg, à 30 € pour la fraction de masse à partir de 2 100 kg. Ainsi, un véhicule dont la masse en ordre de marche est de 1 950 kg sera taxé d’un malus au poids de 4 520 € :

200 kg x 10 € pour la première fraction (de 1 600 à 1 799 kg) ;
+ 100 kg x 15 € pour la seconde (de 1 800 à 1 899 kg) ;
+ 51 kg x 20 € de la dernière (de 1 900 à 1 950 kg) ;
soit 2 000 € + 1 500 € + 1 020 €.

Masse en ordre de marche (kg)	Tarif par kg (€)
Inférieure à 1 599	0
de 1 600 à 1 799	10
de 1 800 à 1 899	15
de 1 900 à 1 999	20
de 2 000 à 2 099	25
à partir de 2 100	30

Abattement famille nombreuse

Pour bénéficier d’un abattement « famille nombreuse », il faut, à la date de la 1^re immatriculation du véhicule en France, remplir impérativement les 5 conditions suivantes :

avoir la charge effective et permanente de 3 enfants ou plus ;
faire la demande pour un véhicule comportant au moins 5 places ;
le véhicule doit être acheté ou loué dans le cadre d’une formule locative longue durée. En cas de location, il peut s'agir d'un contrat LOA (crédit bail, leasing) ou LDD d'une durée de 2 ans ou plus ;
le nom du demandeur doit être indiqué comme le propriétaire ou le locataire sur le certificat d’immatriculation du véhicule délivré en France ;
le véhicule doit avoir été soumis aux malus dont vous demandez le remboursement. Une demande de remboursement ne doit pas déjà avoir été faite.