Assurance vieQuand peut-on récupérer son épargne ?

Rachat avant huit ans

Contrairement à une idée reçue, rien ne vous empêche de sortir de votre contrat avant huit ans. Le rachat peut être partiel ou total (celui-ci entraîne la clôture du contrat). L’opération enclenche une pénalité fiscale (et parfois encore des frais de sortie). Les intérêts générés par les sommes placées sont soumis à un prélèvement forfaitaire de 35 % si le retrait a lieu dans les quatre années qui suivent la souscription et de 15 % s’il intervient entre la cinquième et la huitième année. S’y ajoutent les prélèvements sociaux (15,5 %). À noter toutefois, le rachat étant pour partie composé de capital, la taxation est moins lourde qu’il n’y paraît de prime abord.

Exemple. Un souscripteur ouvre un contrat en janvier 2013 avec une prime unique de 100 000 €. En juin 2015, son contrat vaut 105 000 € et il décide d’en retirer 10 000 €. La valeur des primes (capital) correspondant au montant de ce rachat est de : 100 000  x 10 000/105 000, soit 9 524 €. Le montant de rachat imposable est donc de 10 000 −  9 524, soit 476 € ; et la